جدول المحتويات:

ما هو الإقرار الضريبي؟
متى يجب تقديم الإقرار الضريبي؟
هل الإقرار الضريبي إلزامي؟
فائدة الأتمتة وإصدار الإقرار الضريبي عبر نظام “في”:
طريقة إصدار الإقرار الضريبي عبر نظام “في” بضغطة زر:
طريقة رفع الإقرار الضريبي لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك:
هل هناك غرامة مترتبة على التأخر في تقديم الإقرارات الضريبية أو سداد المستحقات؟
هل هناك غرامة مترتبة على التأخر في تقديم الإقرارات الضريبية أو سداد المستحقات؟
هل يمكن تأجيل الإقرار الضريبي؟

ما هو الإقرار الضريبي في المملكة العربية السعودية؟

الإقرارات الضريبية في المملكة العربية السعودية هي إما إقرار ضريبي شخصي للأفراد، أو إقرار ضريبي للشركات تقدم لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك بشكل دوري . وتهدف هذه الإقرارات إلى إعلام السلطات الضريبية بالدخل الإجمالي المحقق والمصروفات والأرباح وغيرها من تفاصيل الإقرار الضريبي.

بشكل عام، الإقرار الضريبى هو المستند الحكومي الذي يُستخدم للإبلاغ عن الوضع المالي والضريبي للأفراد أو الشركات الخاضعة للضرائب. ومن خلال هذا الإقرار، يحسب المكلفون التزاماتهم الضريبية ويمكن أن يُقدموا به أيضًا طلبات لاسترداد الضرائب.

متى يجب تقديم الإقرار الضريبى؟

يُقدم الإقرار الضريبي عادة بشكل دوري، سواء كان شهريًا، أو ربع سنوي، بناءً على دخل النشاط للمكلف.

  • يتم تقديم الإقرار الضريبي بشكل شهري للأشخاص الخاضعين لضريبة القيمة المضافة الذين تتجاوز إيراداتهم السنوية أكثر من 40 مليون ريال سعودي، ويكون تقديم الإقرار في اليـــوم الأخير من الشهر الذي يلي انتهاء الفترة الضريبية التي يتعلق بها إقرار ضريبة القيمة المضافة.
  • يتم تقديم الإقرار الضريبي بشكل ربع سنوي للأشخاص الخاضعين لضريبة القيمة المضافة التي تكون إيراداتهم السنوية أقل من 40 مليون ريال سعودي، ويكون تقديم الإقرار للربع الأول من السنة في يوم 30 أبريل.

أهم الأشهر أو ماتعرف بـ (الأشهر الجوهرية) لتقديم الإقرار الضريبى هي شهر 1، وشهر 4, وشهر 7، وشهر 10 ميلادية.

تعرف من خلال شركة فَيّ على: الإقرارات الضريبية

فائدة الأتمتة وإصدار الإقرار الضريبى عبر نظام “في”:

في عصر التكنولوجيا الرقمية، أصبحت العمليات الضريبية أكثر تعقيدًا وتحديًا من أي وقت مضى. مع تزايد متطلبات الامتثال الضريبي، والضغط المستمر لتقديم الإقرارات الضريبية بدقة وفي الوقت المحدد، أصبحت الشركات والأفراد في حاجة ماسة إلى الاعتماد على التقنيات الحديثة لتبسيط وتحسين عملية إعداد الإقرار الضريبي.

ما فائدة التحول نحو الأتمتة لإعداد الإقرار الضريبي؟

  1. تقليل الأخطاء البشرية وزيادة دقة الإقرارات الضريبية، مما يعزز من جودة البيانات المالية ويقلل من خطأ التقدير الضريبي.
  2. يوفر الوقت والجهد في عملية إعداد الإقرار الضريبي.
  3. يمكن للبرمجيات الضريبية تحديث نفسها بشكل آلي لتوافق التغييرات القانونية الأخيرة، مما يضمن أن يكون الإقرار الضريبي دائمًا متوافقًا مع أحدث التشريعات.
  4. التنبيه عن وجود أي أخطاء من خلال الذكاء الاصطناعي.
  5. التنبيه في حالة تكرار أي فواتير من الفترات السابقة.

ومع ذلك، ينبغي مراعاة بعض التحديات والمخاطر التي قد تواجهها مثل:

  1.  الأمان والخصوصية، حيث تتضمن عمليات الأتمتة مخاطر التعرض للاختراقات الإلكترونية وانتهاك الخصوصية.
  2. التكيف مع التحديثات التقنية المستمرة والاعتماد المفرط على البرمجيات والأنظمة الرقمية.

يمثل التحول نحو الأتمتة في عملية إعداد الإقرار الضريبى فرصة كبيرة لتحسين الكفاءة والدقة والامتثال الضريبي، ويمكن أن يسهم بشكل كبير في تحقيق الأهداف المالية والضريبية للشركات والأفراد.

تتيح لكم منصة فيّ إعداد إقرارك الضريبي وأرشفته على النظام لتتمكنوا من إدارة التزاماتكم الضريبية بكل كفاءة!

طريقة إصدار الإقرار الضريبي عبر نظام “في”بضغطة زر:

يمكن لكل تاجر إصدار إقراره الضريبي عبر نظام “فيّ”، سواء كان يصدر فواتيره عبر نظام “فيّ” أو عبر أي نظام محاسبي آخر.

سنكون معك خطوة بخطوة حتى تتمكن من إصدار الإقرار الضريبي بكل سرعة. كل ما عليك فعله هو إتباع الخطوات التالية:

أولًا: خطوات تقديم إصدار الإقرار الضريبى بشكل آلي إذا كنت تصدر فواتيرك من نظام “فيّ”:

  1. من أيقونة إقرارات القيمة المضافة من لوحة التحكم.
  2. سيظهر لك جميع الأرباع، وتاريخ استحقاقها، وإشعارات إذا كان متأخر
  3. انقر على أيقونة “إنشاء إقرار جديد” 
  4. قم بإدخال جميع البيانات المشار إليها بنجمة حمراء (الفترة الضريبية، والسنة)، وإضافة أي مرفقات تتعلق بالإقرار الضريبي (مثل ميزان المراجعة، كشف الحساب وغيرها)
  5. انقر “التالي”، ثم تأكد من صحة البيانات فإذا كان هناك فاتورة لم يعالجها النظام سيظهر لك تنبيه باللون الأحمر.
  6. إذا كانت لديك فواتير ترغب في تأجيلها للربع القادم يمكنك استبعادها من خلال أيقونة “استعراض” في يسار الشاشة ثم تحديد الفواتير المطلوبة ثم انقر “استبعاد”.
  7. كما أنه يمكنك إدخال فواتير قد استبعدتها في الفترات الماضية من خلال قسم “إدخال الفواتير السابقة”، حددها ثم انقر على أيقونة العين إذا كان هناك عدد من الفواتير التي ترغب بتحديدها بشكل منفصل.
  8. انقر “إنشاء إقرار جديد” في أسفل الصفحة على اليسار.
  9. ستنتقل إلى مسودة الإقرار الضريبى والتي من خلالها يمكنك إما تعديل، حذف، أو قبول الإقرار. 
  10. إذا كان لديك مبالغ مرحلة أو غير مصرح بها من فترات سابقة يمكنك إضافتها من خلال الضغط على العين في الجهة اليسار ثم اختر “تعديل الإقرار الضريبي” ثم النزول لأسفل الشاشة.
  11. بعد إدخال البيانات انقر”حفظ” ثم “قبول الإقرار”، ثم تحميل الإقرار من النقاط الثلاث.

ثانيًا: خطوات تقديم إصدار الإقرار الضريبي بشكل آلي إذا كنت لا تصدر فواتيرك من نظام “فيّ”:

  1. من أيقونة “فواتير المبيعات” في شاشة التحكم.
  2. اختر “إعدادات الفواتير”.
  3. من قسم معالجة فواتير المبيعات أنقر القائمة المنسدلة ثم اختر “أرشفة الفواتير” ثم “تحديث وحفظ”
  4. قم بالعودة لـ “فواتير المبيعات” في شاشة التحكم.
  5. انقر على “تحميل نموذج استيراد” من يسار الشاشة.
  6. قم بإدخال جميع البيانات المطلوبة للنموذج (أي حقول مشار عليها بعلامة نجمة مثل نوع الفاتورة، تاريخ الفاتورة، الطرف الثالث..)
  7.  قم بالرجوع للموقع ثم من قسم فواتير المبيعات انقر على قائمة “إنشاء فاتورة” ثم انقر “رفع مجموعة فواتير”.
  8. ثم انقر على “إرفاق ملف” قم بتحديد الملف المطلوب ثم انقر “تأكيد”.
  9. تأكيد من تعديل جميع التنبيهات التي ستظهر لك.
  10. ثم قم بإضافة المشتريات بنفس المنهجية وقم بإصدار الإقرار الضريبي بالخطوات السابقة.

تقدم لكم شركة فَيّ خدمة الفوترة الإلكترونية 

فيما يلي مثال لنموذج إقرار ضريبي pdf تم إصدارة من نظام “في” 

*معلومة: أبرز الحقول في الإقرار الضريبي هي:

وفيما يلي مثال لـ نموذج رسم بياني يوضح مقارنة بين الفترات السابقة 

طريقة رفع الإقرار الضريبي لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك:

بعد إصدار الإقرار الضريبي بشكل آلي من خلال نظام “في”، يجب على المكلف تقديم الإقرار الضريبى إلى هيئة الزكاة والضريبة والجمارك في الوقت المحدد. 

  1. سجل الدخول على موقع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
  2. من قائمة “الخدمات الإلكترونية” في الشريط أعلى الشاشة اختر “تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة”.ثم أنقر على “ابدأ الخدمة” (يمكنك تسجيل الدخول للخدمة إما بالرقم المميز أو البريد الإلكتروني وكلمة المرور).
  3. سيصلك رمز التحقق على رسالة نصية، قم بتسجيل الرقم في الحقل المخصص.
  4. بعد الدخول انقر على “الإقرارات”، ثم اختر الإقرار الذي ترغب في تقديمه.
  5. تأكد من صحة البيانات، ثم انقر على “التالي”.
  6. في هذه المرحلة ادخل تفاصيل المبيعات ثم انقر “التالي” ثم أدخل تفاصيل المشتريات الخاضعة للضريبة (ولا تنسى إدخال تفاصيل تصحيحات الفترة السابقة إن وجد).
  7. قم بإضافة المرفقات والملاحظات، ثم أكد صحة البيانات المرفقة، ثم انقر “تقديم الإقرار الضريبي”.
  8. آخر خطوة هي إنشاء فاتورة سداد.

بعد تقديم الإقرار يتلقى المُكلف مراسلات عن طريق الإيميل أو رقم الجوال، وهي ثلاثة رسائل:

  1. إشعار استلام الإقرار
  2. نموذج الإقرار الضريبي المستلم
  3. إشعار الفاتورة للسداد

هل هناك غرامة مترتبة على التأخر في تقديم الإقرارات الضريبية أو سداد المستحقات؟

نعم،عدم تقديم الإقرار الضريبى في الوقت المناسب يؤدي إلى تطبيق الغرامات والعقوبات على المكلف.

 عند عدم تقديم الإقرار الضريبي في الوقت المحدد، تكون الغرامة ما بين 5% و 25% من الضريبة التي كان يتعين تقديم الإقرار عنها. وفي حال عدم دفع الضريبة في الوقت المحدد، تكون الغرامة 5% من الضريبة التي يتعين سدادها عن كل شهر أو جزء منه.

وإذا تم تقديم الإقرار وتبيّن وجود خطأ أو عدة أخطاء، حتى لو كانت غير مقصودة، وقامت الهيئة بتصحيح هذا الخطأ بمبادرتها، فإن للهيئة الحق في فرض غرامة تعادل 50% من الفارق بين الضريبة المحسوبة في الإقرار والضريبة المستحقة فعلياً.

فعلى سبيل المثال، إذا كانت الضريبة المستحقة عليه 50,000 ريال وقدم الإقرار بقيمة 30,000 ريال، تكون الغرامة 10,000 ريال. ولكن إذا كان الخطأ في تقديم الإقرار من صالح الخاضع للضريبة، كأن يكون الإقرار عن 50,000 والضريبة المستحقة عليه هي 30,000، ففي هذه الحالة لا توجد غرامة لأنه من صالح الخاضع للضريبة.

*معلومة مهمة: غير مسموح بتعديل بيانات الإقرار الضريبي بعد تقديمه، لذا عند اكتشاف خطأ في الإقرار الذي تم إصداره من خلال نظام “فيّ”، يمكن إلغاء الإقرار المُخطئ وتقديم إقرار بديل بدلاً عنه.

ختامًا، يجب على كل فرد أو مؤسسة تجارية تخضع لضريبة القيمة المضافة أن يكون على دراية تامة بطبيعة الإقرار الضريبي والمواعيد المحددة لتقديمه لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك. ورغم التعقيدات التي قد تواجهها في هذه العملية، فإن منصة “فيّ” توفر لك الدعم والإرشاد اللازمين لإصدار الإقرار الضريبى بكل يسر وسهولة.

إذا كنت ترغب في الحصول على استشارات ضريبية أو تحتاج إلى مساعدة في فهم القوانين الضريبية والالتزامات المالية، فلا تتردد بزيارة بالتواصل معنا https://fai.sa/#contact-us 

في النهاية، تتجلى أهمية الالتزام بالمواعيد الضريبية ودقة الإقرارات في تعزيز الشفافية المالية وتحقيق الأهداف الضريبية بشكل سليم. لذا، فإن التحول نحو الأتمتة في عملية إعداد الإقرارات يمثل خطوة حيوية نحو تحسين الكفاءة وتعزيز الامتثال الضريبي.

المصادر:

مدونات في 

١/أتمتة إعداد الإقرار الضريبي

٢/آلية تقديم الإقرار الضريبى

٣/تقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة

٤/العقوبات والغرامات على المكلفين